SAGRILAFT, PTEE y RMM: Requisitos, multas y todo lo que deben saber las empresas vigiladas en Colombia
En 2025, el cumplimiento de normas como el SAGRILAFT, el PTEE (Programa de Transparencia y Ética Empresarial), y los requerimientos de la Superintendencia de Sociedades como el Informe 75 y el RMM (Reporte de Medición de Riesgos) ya no son una opción, sino una exigencia legal y estratégica.
La reciente Circular Externa 100-000002 del 14 de marzo de 2025 trajo cambios clave en los reportes no financieros, consolidando un marco más estricto para prevenir el lavado de activos, la corrupción y fortalecer la ética corporativa.
¿A quién aplican estas obligaciones en 2025?
Según la normativa vigente, incluyendo la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia y su actualización en 2025, deben cumplir obligatoriamente:
SAGRILAFT:
Empresas vigiladas con ingresos iguales o superiores a 40.000 SMMLV (aproximadamente $52.000 millones COP).
Empresas de sectores con riesgo alto de LA/FT:
Comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, obras de arte.
Actividades inmobiliarias.
Venta de vehículos nuevos o usados.
PTEE:
Empresas con ingresos iguales o superiores a 30.000 SMMLV.
Empresas que desarrollen actividades en sectores estratégicos definidos por la Superintendencia.
Empresas que contraten con el Estado.
Atención: Muchas empresas medianas, anteriormente no obligadas, ahora deben presentar el Informe 75 si se encuentran dentro de estos parámetros.
SAGRILAFT y PTEE: ¿Qué deben hacer las empresas?
El cumplimiento no es solo enviar informes. Se requiere la implementación de estructuras sólidas y evidencias de control. Estos son los puntos clave:
Manual SAGRILAFT y Manual PTEE: Documentos técnicos que definen políticas, procedimientos y responsabilidades internas.
Oficial de Cumplimiento: Debe ser una persona natural con experiencia técnica y ética comprobada. Puede ser externo, pero debe cumplir requisitos formales.
Debida diligencia: Evaluación y monitoreo continuo de clientes, proveedores, socios y empleados.
Registro y actualización en SIREL y XBRL: Cargar datos completos en las plataformas oficiales, incluyendo el nuevo módulo SIRFIN.
Informe 75: Reporte obligatorio que consolida el estado del SAGRILAFT, RMM y PTEE. Debe enviarse anualmente según los dos últimos dígitos del NIT.
Novedades clave de la Circular 100-000002 de 2025
Esta circular transformó el panorama de los reportes no financieros. Estas son las principales novedades:
1. Informe 75: Consolida en un solo reporte el cumplimiento de:
SAGRILAFT
RMM (Reporte de Medición del Riesgo de LA/FT)
PTEE
Se exige documentación de respaldo, validación por el Oficial de Cumplimiento y evidencias de implementación.
2. Informe 58: Actualiza la información de los Oficiales de Cumplimiento. Incluye hoja de vida, certificaciones y constancia de designación oficial.
3. SIRFIN y XBRL Express: Todos los informes deben cargarse digitalmente en esta plataforma. La no presentación se considera una omisión sancionable.
4. Fechas límite: Los informes deben presentarse en julio de cada año, con base en los últimos dígitos del NIT de la empresa.
En este año, los plazos fueron establecidos así:
5. Eliminación del Informe 42: La información de prácticas empresariales se integra ahora dentro del Reporte de Sostenibilidad, fortaleciendo la visión ASG (ambiental, social y de gobernanza).
¿Qué pasa si no cumples?
No cumplir con estos sistemas y reportes no solo implica sanciones económicas, sino también riesgos reputacionales y legales:
Multas de hasta 200 SMMLV (aproximadamente $260 millones COP).
Suspensión de actividades o limitación para operar en ciertos sectores.
Investigaciones administrativas y penales por omisión o negligencia.
Restricción para contratar con el Estado o empresas que exigen cumplimiento en su cadena de valor.
¿Qué puede hacer tu empresa hoy?
La clave es actuar de forma preventiva. En PM&A te recomendamos:
Realizar un diagnóstico de cumplimiento actualizado con corte a junio de 2025.
Actualizar o elaborar tu Manual SAGRILAFT y Manual PTEE según los nuevos estándares.
Designar o validar tu Oficial de Cumplimiento con respaldo documental y técnico.
Preparar el Informe 75 con tiempo, garantizando trazabilidad, controles efectivos y soportes.
Conclusión: Cumplimiento que protege y fortalece
En un entorno regulado y competitivo como el actual, el cumplimiento del SAGRILAFT, PTEE, Informe 75 y RMM es una herramienta de protección empresarial, no una simple obligación.
Te permite anticiparte a riesgos legales, generar confianza con aliados estratégicos y demostrar compromiso con la ética corporativa y la sostenibilidad.
En Peña Molina & Asociados, acompañamos a empresas de todos los sectores con:
Implementación de sistemas SAGRILAFT y PTEE.
Diagnósticos técnicos y elaboración de informes.
Designación y respaldo al Oficial de Cumplimiento externo.
Capacitación y actualización normativa permanente.
Contáctanos hoy mismo. Estamos listos para ayudarte a cumplir con seguridad, tranquilidad y estrategia.
Recuerde que Peña Molina & Asociados tiene un equipo de expertos dispuestos a apoyarlo y acompañarlo en asuntos contables, financieros, tributarios y de control interno, para lo cual podrá contactarnos al correo: info@pma.com.co.
